L’EIOPA publie tous les mois une courbe des taux sans risque utilisée pour l’actualisation des flux futurs dans le cadre de l’évaluation des provisions techniques sous le référentiel Solvabilité 2 (ou Best Estimate). Pour ce faire...Continue reading
L'Info Galea
Normes & modèles
Des projections actif/passif en Non Vie, pour quoi faire ?
Les modèles de projection actif-passif sont utilisés en Vie depuis de nombreuses années, et ce bien avant la réforme Solvabilité 2 qui a rendu obligatoire leur utilisation dans le cadre du calcul du Best Estimate et du SCR.Continue reading
Communiqué de presse – Baromètre 2016 Galea & Associés – Engagements retraite du CAC 40
Le coût des engagements retraite dans les entreprises du CAC 40 se stabilise.Continue reading
Rapport annuel ACPR : principaux enseignements
Présenté en conférence de presse le 23 mai dernier, le rapport d’activité de l’ACPR livre des éclairages intéressants sur l’évolution du domaine assurantiel français dans l’environnement réglementaire et économique actuel ainsi que sur les enjeux à venir.Continue reading
Mise en place de la fonction actuarielle
Fonction actuarielle : les exigences de Solvabilité 2, les missions et les différents types de gouvernance envisageablesContinue reading
Courbe des taux – Evolutions et impacts sur le bilan prudentiel sous Solvabilité 2
L’EIOPA publie tous les mois une courbe des taux sans risque utilisée pour l’actualisation des flux futurs dans le cadre de l’évaluation des provisions techniques sous le référentiel Solvabilité 2 (ou Best Estimate). Pour ce faire, une projection de l’actif et du passif est souvent nécessaire lorsqu’il existe un lien étroit entre eux. Le niveau...Continue reading
Résultats de l’étude annuelle GALEA – Les avantages au personnel des groupes du CAC40
Quelles principales évolutions entre 2013 et 2014 ? Nous avons le plaisir de vous communiquer notre enquête annuelle sur les provisions et le coût des avantages au personnel des groupes du CAC 40. Au travers de l’information disponible dans les rapports annuels, l’étude permet de comparer les enjeux économiques des engagements sociaux pour les groupes...Continue reading
Quelle représentation comptable de la gestion dynamique du risque ?
Alors que la nouvelle norme IFRS relative aux instruments financiers (IFRS 9) a été publiée le 24 juillet dernier avec une date de première application 2018, et que le processus d’adoption par l’Union européenne a démarré, la consultation sur la comptabilité de couverture est toujours en cours. Pour rappel, l’IASB a décidé en mai 2012...Continue reading
Norme IFRS assurance (phase 2) : 2014, année cruciale
L’année 2013 a été marquée par un nouvel exposure draft (ED) publié en juin avec un appel à commentaires pour le 25/10/2013. Si la plupart des remarques adressées à l’ED de 2010 ont été intégrées au texte, reste l’épineuse question du traitement des contrats avec participation aux bénéfices discrétionnaires (la majeure partie des contrats d’assurance...Continue reading
3ème évaluation de l'ORSA : Adéquation de la formule standard au profil de risque
[latexpage] L’ORSA (Own Risk Solvency Assesment) est un processus interne d’évaluation des risques et de la solvabilité par des organismes (ou groupes) européens. Il est défini dans l’article 45 de la directive-cadre et fait partie intégrante du pilier 2 de Solvabilité 2. Dans ce cadre, il est demandé aux organismes de procéder à trois évaluations :...Continue reading
Dépréciation d'actifs obligataires : évolutions en cours du côté des IFRS
En pointant du doigt les IFRS comme ayant joué un rôle de catalyseur dans l’expansion de la crise financière de 2008, le G20 avait demandé à l’IASB de revoir sa copie essentiellement sur les règles de comptabilisation des instruments financiers. Depuis, l’IASB (en partie conjointement avec le FASB) travaille sur la norme IFRS 9 destinée...Continue reading