Avant la mise en place de la loi Lagarde, les établissements bancaires avaient la possibilité d’imposer aux emprunteurs le choix de leur assurance de crédit.Continue reading
L'Info Galea
Actuariat & Risques
La généralisation de la Déclaration Sociale Nominative (DSN)
Généralisation de la déclaration sociale nominative (DSN) : contexte et intérêts pour les assureursContinue reading
Mise en place de la fonction actuarielle
Fonction actuarielle : les exigences de Solvabilité 2, les missions et les différents types de gouvernance envisageablesContinue reading
Courbe des taux – Evolutions et impacts sur le bilan prudentiel sous Solvabilité 2
L’EIOPA publie tous les mois une courbe des taux sans risque utilisée pour l’actualisation des flux futurs dans le cadre de l’évaluation des provisions techniques sous le référentiel Solvabilité 2 (ou Best Estimate). Pour ce faire, une projection de l’actif et du passif est souvent nécessaire lorsqu’il existe un lien étroit entre eux. Le niveau...Continue reading
Le Nudge : du marketing à la gestion du risque
Le Nudge ou théorie du coup de pouce est née dans l’esprit de Cass Sunstein et Richard Thaler, il s’agit ni plus ni moins d’influencer la décision d’une personne tout en lui laissant le libre arbitre de son choix. Une application de cette théorie est celle qui en est faite dans les hôtels, en effet...Continue reading
Le modèle de Cox, une solution au risque de modèle en présence d'hétérogénéité
[latexpage] Les modèles de valorisation économique (calculs de MCEV, best estimate Solvabilité 2) nécessitent de recourir à des hypothèses (loi de mortalité, d’incidence, de rachats etc.) best estimate. Les différentes lois de sorties sont expliquées par un nombre de variables discriminantes potentiellement important. Dans ce cadre : une approche globale pour l’ensemble du portefeuille devient inadaptée...Continue reading
Quelle représentation comptable de la gestion dynamique du risque ?
Alors que la nouvelle norme IFRS relative aux instruments financiers (IFRS 9) a été publiée le 24 juillet dernier avec une date de première application 2018, et que le processus d’adoption par l’Union européenne a démarré, la consultation sur la comptabilité de couverture est toujours en cours. Pour rappel, l’IASB a décidé en mai 2012...Continue reading
La Faillite de Law
An de grâce 1715 : « Le Roi est mort, Vive le Roi », Louis le Quinzième accède au trône de France à l’âge de 5 ans, son grand père lui laisse en héritage un colosse aux pieds d’argile. Sortant grandie territorialement pas l’adjonction de Lille et de Strasbourg ainsi que par l’annexion de la Franche comté...Continue reading
Norme IFRS assurance (phase 2) : 2014, année cruciale
L’année 2013 a été marquée par un nouvel exposure draft (ED) publié en juin avec un appel à commentaires pour le 25/10/2013. Si la plupart des remarques adressées à l’ED de 2010 ont été intégrées au texte, reste l’épineuse question du traitement des contrats avec participation aux bénéfices discrétionnaires (la majeure partie des contrats d’assurance...Continue reading
L'adoption des IFRS par l'UE
Alors que la nouvelle norme IFRS relative aux instruments financiers a été publiée par l’IASB le 24 juillet dernier, il apparaît opportun de revenir sur le processus d’adoption de ces normes par l’Union européenne. Pour mémoire, par le règlement (CE) n° 1606/2002 du Parlement européen et du Conseil du 19 juillet 2002, l’Union européenne a...Continue reading
Gestion de risques d'assurance non-vie dans le contexte des pays de l'Afrique subsaharienne francophone (zone CIMA)
La Conférence Interafricaine sur les Marchés de l’Assurance (CIMA) encadre l’activité d’assurance de 14 pays de la zone subsaharienne francophone : le Bénin, le Burkina-Faso, le Cameroun, la Centrafrique, les Iles Comores, le Congo, la Côte d’Ivoire, le Gabon, la Guinée Equatoriale, le Mali, le Niger, le Sénégal, le Tchad et le Togo. L’activité dans la zone est marquée...Continue reading
3ème évaluation de l'ORSA : Adéquation de la formule standard au profil de risque
[latexpage] L’ORSA (Own Risk Solvency Assesment) est un processus interne d’évaluation des risques et de la solvabilité par des organismes (ou groupes) européens. Il est défini dans l’article 45 de la directive-cadre et fait partie intégrante du pilier 2 de Solvabilité 2. Dans ce cadre, il est demandé aux organismes de procéder à trois évaluations :...Continue reading